摘要
近年来在开放的金融环境下，我国商业银行得到了快速的发展，但是面临竞争日渐激烈的外部环境，我国商业银行自身的一些问题也日渐显露出来，如人才流失严重，违法犯罪事件层出不穷等，严重地损害了我国金融机构的声誉和地位。而作为我国最早的金融机构，山西票号历时一百年之久，是有其自身独特的制度优势的。此文以我国第一家票号——日昇昌票号为例，研究山西票号经营与管理的优势，以期其能给我国商业银行的经营与管理提供一定的借鉴。
『关键词』 山西票号 日昇昌 我国商业银行 经营与管理 启示
一．引言
日昇昌票号堪称中国第一家专营存款、放款、汇兑业务的私人金融机构，首开中国银行业之先河。在经济一体化和金融全球化的今天，只有努力克服我国商业银行自身的缺点，解决其目前面临的难题，才能使我国商业银行在全球激烈竞争的银行界立于不败之地。对此，积极吸取借鉴国外商业银行的成功经验固然非常重要，但是，日昇昌票号作为我国银行业的开山鼻祖，深入研究其特殊的内部运作机制并借鉴其成功的经验，对于推进我国商业银行更好地发展也同样具有举足轻重的作用。
二．山西票号的发展历程
山西票号，又称汇兑庄或票庄，是一种金融信用机构。开始主要承揽汇兑业务，后来也进行存放款等业务。山西票号的产生有着深刻的社会背景和历史条件。（1）社会商品经济的发展对货币金融提出了新要求。（2）社会商品货币经济已有所发展，对金融业的发展提供了一定条件。（3）早期金融组织帐局、钱庄的出现，为山西票号的产生创造了条件。（4）镖局运现已不能适应越来越扩大的货币交割需要。
在历史上，国内外山西票号共133地，657家。我国共有票号51家，山西有43家，其中平遥就有票号22家。开办最早的票号是日昇昌票号（1823-1932）。所以本文以日升昌票号为例来分析票号业独特的优势。
随着社会形势的发展，山西票号逐渐开始衰落。造成其衰败的主要原因，是封建王朝的剥削和帝国主义的侵略。乾隆年间，票号兴盛达到了顶点，山西也就成了清王朝派劝捐饷最重的省之一。凡有财政不足的时候，皆是首先想到晋商，尤其是徽商财力下降之时更是如此。比如，第一次鸦片战争和镇压太平天国时期，清政府对山西省的捐借列各省之首。同时，外国资本主义的入侵，使本来已处于窘境的晋商更加捉襟见肘：经济上既不能与外商相抗衡，经营的商业场所与地方又被侵略战争所破坏，经济财富被掠夺。
在封建政权和外国资本主义双重压榨下，中国最早的金融机构——山西票号急剧衰败，而且是整个地区地衰败。
三．日昇昌票号经营与管理的制度优势
山西票号主要经营经营汇兑和存放款业务。业务分为两种情况：（1）与汇兑业务同时进行的存、放款业务；（2）单独的存、放款业务。
经营一百零八年的日昇昌票号共有40多个分号，共有员工270名却创造了1500万两白银的奇迹，值人民币100亿。这巨额利润主要来自于：(1)60％来自于异地汇兑的手续费，手续费以1％收取；(2)20％来源于存贷利差；(3)一小部分来自于客户存取之间的利息差；(4)平色余利，即存放银两时由于份量与成色之差所产生的利润。
在1823-1931年间，规模不大的日昇昌票号能够如此高额的利润并且从未出现过员工违法及票据冒领事件，跟其自身制度上的优势是分不开的。
1. 独特的人才选拔与培养机制
人才是从事商业活动的第一资源，“事在人为，得人则兴， 失人则衰”是山西票号成功用人的经验，认识到人才在发展中的核心地位是山西票号发展与成功的主要原因。山西票号非常注重人才的选拔与培养，主要表现在以下几个面：
（1）学徒录用制度：“铺保”担保制是学徒录用的基本制度，信誉清白是学徒录用的基本前提。只有通过人品、年龄、智力、外貌等方面的调查测试与面试，才可以在一个吉利的日子进入商号开始成为正式的学徒，且无薪学徒期为三年。票号对学徒的培训包括几个方面，首先是礼仪训练、 商业禁忌训练和体能训练，其次是事务性工作学习，最后才进行商业基础功的训练和专业化的知识训练，但是职业道德训练贯穿整个培训的始终。
（2）经理负责制：票号采用“用人不疑，疑人不用”的用人原则，即财东完全放手让大掌柜经营，自己不参与票号的经营与管理。总经理对票号的资本运用和人事管理全权负责， 从营业决策、分号设置到人员录用、调配、辞退。这种经营管理制度为总经理发挥其创造力、 施展其才能创造了充分的条件。
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