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银行营业网点柜面操作风险隐患、成因与思考

时间:2011-08-22 13:41:34  来源:中国农业银行襄阳分行  作者:韩代玉 薛车 高昂 谭建华

      银行柜面操作风险防控已成为银行业务经营与管理的主要任务。如何从银行柜面操作风险防控入手,构建风险防控的长效机制,实现业务经营的安全发展,通过对基层网点柜面业务操作风险隐患调查分析,提出以下建设性思考。

    一、风险隐患表现

    (一)内控制度执行不到位。一是重要岗位相互分离、相互制约制度执行不到位。如对外营业网点主出纳,作为本机构的“虚拟库房”的管库员,负责保管现金实物,按照库房现金管理“钱账分管”的原则,不能进行库房现金调拨类交易的操作,但部分网点会计主管确为其开通了交易掩码中的第8位,赋予了其库房现金调拨交易操作的权限,从而形成了库房现金操作上的“一手清”,为少数主出纳人员通过进行虚假的现金调拨和出入库交易来掩盖其现金实物“账实不符”提供了可乘之机;在金库管理方面,金库管库员兼任ABIS系统记账员或调拨员、金库现金操作岗与安全岗混岗;在营业机构方面,记账员兼任本机构对账员、记账员兼上门收款员、票据交换员兼任记账员;在发卡中心方面,制卡与空白卡片保管、授权与记账、系统管理员与业务操作员没有实行“三分离”。二是柜员管理制度执行不到位。在人员行为排查中,碍于面子,流于形式,致使部分重要岗位人员“带病上岗”,存在严重道德风险隐患;重要岗位人员轮岗不到位,总以业务发展为由,对达到上级行规定的任职期限后没有及时进行轮岗,不按规定执行“强制休假”制度,致使一些违规问题长期得不到发现与暴露;主管人员素质不高,专业培训跟不上,致使部分监管员、会计主管和主管兼柜员自身的各项素质达不到岗位管理任务的要求,对一些违规问题不能及早识别与发现。 三是业务操作制度执行不到位。柜员现金箱现金实物“一日三碰库”制度流于形式,有的柜员只作清点交易而没有对现金实物进行认真清点,甚至有极少部分柜员在现金箱已收走或现金箱尚未送到的情况下做所谓的“现金清点核对”;部分柜员为了图省事或所谓的提高工作效率,“柜员间现金调拨”与现金实物的交接没有同步进行,事后核对发现不符时进行补交接或差额交接;当班柜员为其本人或代理亲朋办理业务,或者是内部工作人员在办理业务时,没有把自己视同一般客户,到柜台外办理,而是利用岗位便利,在柜台内办理;对于一些制度允许他人代理的业务,没有要求代理人提供被代理人的授权委托书或提供代理人和被代理人的有效身份证件,同时,对相关人员的身份证件的真伪没有认真进行联网核查;对于制度规定必须由客户本人亲自办理的业务,擅自允许他人代为办理;对必须由客户本人亲自办理的业务对象为老弱病残等特殊群体时,没有按规定提供“双人上门核对”的延伸服务。四是柜员日常管理制度执行不到位。柜员现金箱交叉使用制度在部分网点流于形式,会计主管未进行督导;部分网点柜员现金箱虽然也加了双锁,但实际执行过程中却是由一从加锁或开锁,“双人加锁制度”流于形式;柜员现金箱或网点上介现金箱由会计主管或其授权人员进行清点后,未执行即时加锁的规定;“柜员个人物品(提包)严禁带入营业间”落实不到位,部分网点未按规定为柜员配备个人物品保管柜,导致发生柜员因拿错卡而导致自办业务的问题屡有发生;查库制度执行不够,存在漏查、代查或搭车查库的现象。

   (二)风险防范意识和警觉性差。一是柜员在日间营业过程中,因故临时离岗时,不按规定退出业务操作系统,安全认证卡、现金、重要空白凭证、印章不按规定入箱上锁;二是柜员之间在正常业务交接中,不按规定认真登记,存在交接内容不全或交接双方签章不全安全隐患;三是在受理需客户提交个人有效身份证件的业务时,对客户提交的身份证件不认真进行核对,存在证件关键内容与ABIS机内记录不一致或客户身份证件过期安全隐患;四是在办理大额存款转存业务时,因受柜员现金箱限额的限制,部分柜员自己想当然地进行变通,先存后取进行逆程序操作;五是在抹帐时对制度把握不严,对客户填写正确、柜员按客户要求提交后成功的正常交易,柜员应客户要求,随意进行抹账处理等。

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