农村信用社自从实行合规风险管理以来，逐渐摆脱了老套、粗放和几乎没有目的的经营管理模式，其经营模式和内部管理日益向现代金融机构方向转变，为农村信用社未来的改革发展打下了良好的铺垫。但是笔者发现，农村信用社尽管经过了多年的合规风险管理实践，但在合规风险管理机制上仍然存在一些缺陷和不足。下面，笔者拟就这些缺陷和不足以及如何完善和改进之，谈一些粗浅的看法。
一、农村信用社合规风险管理机制建设的现状
（一）机构不健全。有的县级法人机构未成立专门的合规风险管理部门，而是将合规风险管理职责合并在其他部门，有的合并在审计部，有的合并在风险管理部，有的合并在人事综合部等。合规部门的不独立性，造成合规风险管理工作的弱化。
（二）人员不到位。从设置专门的合规风险管理部的联社（商行）看，工作人员（含部门经理）一般为1-2人，并且要承担很多不属于合规风险管理专业的文秘工作，致使难有精力履行合规审查、风险评估、检查等职责。
（三）职能不专一。从设置专门的合规风险管理部的联社（商行）看，对合规风险管理部的职能界定并不是专门的合规风险管理职能，有的还兼职后勤管理、文明服务、信访接待等其它职能。
（四）从业人员素质偏低。部分合规风险管理岗位人员虽接受过专业培训，但培训内容大多仅限于理论层面上的知识，具体操作方面的知识普遍匮乏。如如何进行合规风险的识别、度量和检测等，全凭个人对照文件理解，并且在操作上也只是依照主要领导的主观意志办事，没有正发挥合规风险管理的应有职能。
上述问题的存在，主要原因是高层管理人员对合规风险管理工作认识不到位。一是普遍重视业务发展，忽视合规风险管理。表现在业绩考核上，只重视存款、贷款、中间业务等业务指标的考核，忽视了政策措施、制度规章合法合规性以及对质量、管理等各项指标的考核。二是片面认为农村信用社设置了审计部、风险管理部，合规风险管理的一些职能可以由这些部门来兼职履行，再加上专业部门的自查、检查，合规风险管理部门显得可有可无。认识上的偏差是导致合规风险管理乏力的最主要原因，同时也是违法违规违纪现象屡见不鲜、使信用社遭受经济损失和声誉损失的重要原因。
二、加强农村信用社合规风险管理机制建设的看法
（一）从高管人员做起，正确认识加强合规风险管理的意义和作用。一要明确，加强合规风险管理是强化法人治理的需要。根据巴塞尔协议规定，合规不仅是银行业经营管理的核心原则，更是公司治理的一个重要战略目标。当前，农村信用社银行化改革的重要内容之一是健全公司治理。合规管理作为风险管理的核心组成部分，自然应当包括在公司治理之中。二是要明确，加强合规风险管理是培育良好企业文化的需要。企业文化决定着企业、团队和员工的具体行为，合规文化是企业文化的一个重要内容。根据新巴塞尔协议规定，银行业的合规文化实际就是关于如何规避风险的管理方式的一种界定。一个健康的农信社合规文化的主要特征，是从高层到员工对农信社所适用的法律、监管规定、规则、行业协会制定的有关部门准则，以及适用于自身活动的行为准则的掌握和对违规的高度敏感性。它理应贯穿在企业所有高层和员工的行为中，成为一种自觉和必然的行为准则。如果没有一个良好的合规文化，农信社的战略目标就很难得到有效实施。因此，必须把强化合规文化建设作为企业文化建设的一项重要内容来抓。三要明确，加强合规风险管理是实施全面风险管理和流程管理的需要。全面风险管理是对银行业的所有业务和过程中的各类风险实施管理，不仅包括信用风险、市场风险、利率风险，也包括合规风险为主的操作风险，且合规风险的管理是防范信用风险、市场风险和其他风险的基础。国际上，银行业金融机构的管理不单纯是基于流程的管理，更是基于风险的流程管理。内部管理制度同样也要有利于机构的业务流程管理，服务于整合管理各类风险的需要。合规管理部门的大量工作就是要在确保内部管理制度的合规性的同时，确保全社（行）内部管理制度的合规性的同时，确保全社（行）内部管理制度的体系化和系统化，以提高管理效率和制度的执行力，从而有效实现包括合规风险管理在内的全面风险管理。四要明确，加强合规风险管理是有效防范操作风险的基础。在目前的市场环境下，合规风险是农信社最基本的风险，对合规风险的防范是防范其他风险的基础。若合规风险失控，不仅可能直接导致监管处罚，而且可能引起信用风险或市场风险的失控。从操作风险成因来看，因不合规（如制度不符合法律、法规和监管要求，以及业务操作中违法、违规行为等）而导致的操作风险占比较高。从经营管理来看，重规模扩张、轻质量管理，重业务指标、轻制度执行等问题仍不同程度存在。
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