近几年国内的一些商业银行爆发了一些比较大的案件，这些案件有一个共同的特点：风险大都集中在操作环节也就是基层网点上。案件的曝光反映出商业银行的内部控制，尤其对基层网点的控制还比较薄弱。如何有效控制风险，是银行值得认真思考的迫切问题。本人试就我国商业银行发生案件的深层次原因以及治理路径作一粗浅探讨。
一、银行案件产生的原因
俗话说：“人之初，性本善”，但“善与恶”是相对的，在正常情况下，道德、法律、理智等多种因素，约束着私欲的膨胀，人心向善，人们就会遵循着正常的轨道按规定行事。但随着条件的变化，环境的差异，思想的波动，一旦约束变得松驰，善与恶的力量此消彼长，人们“恶”的劣根性就会显露。分析近几年银行案件发生的原因，主要归纳为以下几点。
1．思想教育放松，“享乐主义”抬头。 随着金融体制改革的不断深入和社会主义市场经济的发展，金融部门在国民经济中的地位和作用越来越重要。但是，由于体制在转轨，市场经济在发展，人们的价值观念也在变化，心理上的天平在逐渐地被商品经济的大潮冲击得失去重心，“向前看”变成了“向钱看”。在具体工作中，抓效益的多了，抓思想的少了，思想政治工作流于口头，流于形式，跟不上时代脉搏，出现了“一手硬，一手软”的现象，干部职工中讲学习、讲政治、讲正气的少了，盯住效益和年终分红的多了，受利益的影响越来越大,干部职工见面谈论的话题多数是问收入，对其他的事漠不关心，淡化了政治观念和法制观念，滋生了享乐主义和自由主义，艰苦奋斗的精神没有了，追求“大款”逐渐成为新的潮流，利益驱动代替了正确的人生观、价值观。但是，任何追求都是基于现实的基础上的，如果超过现实这个基础，那么你的追求不是落空，就是会引发出脱离现实、违背法纪法规的行为，直至发生经济案件。
2．制度观念淡薄，禁不住糖衣炮弹“利诱”。从外部环境来讲，银行在国民经济中的地位愈重要，愈成为不法分子作案的主要目标，而银行工作人员往往成为不法分子的主要攻击对象和拉拢腐蚀对象，纵观近几年全国查处的几起案件，所涉及的作案人员大部分是金融机构的负责人或信贷、会计、出纳、联行等重要岗位的人员，正是因为他们手中掌有部分权力，才被不法分子盯住。如果这时我们的干部职工能坚持原则，顶住干预和拉拢，站稳立场，就不会引发违纪违规的事件。相反，如果我们禁不住某些不法分子的拉拢腐蚀，禁不住糖衣炮弹的袭击，就会放弃和丧失原则，变成金钱和利益的俘虏。
3．内部管理失控，对员工关心不够。从内部环境来讲，金融系统在管理上还存在着许多薄弱环节。一是有的单位领导对案件防范工作重视不够，重业务、轻管理，忽视对职工的思想政治教育和政策纪律教育。二是规章制度不落实，有章不循，违章操作，越权行事现象时有发生，给案件防范工作留下了隐患。三是各岗位人员之间碍于情面，使相互制约机制难以发挥作用，给不法分子留下可乘之机。
二、防范案件发生的对策
（一） 银行案件防范的核心问题是：关键岗位用好人
国有银行改革以及股份制银行的创新发展，核心问题在于人力资源机制的健全与完善，就是要用好人、管好人，人的问题是银行案件高发的重要原因之一，解决好人的问题是国有银行股改的关键环节。在我国商业银行惯有的操作体制与运行机制下，国有银行内部原有的“人情机制”至今依然没有被打破，不仅如此，“人情机制”甚至成为银行实现改革目标、提高运行效率的重要障碍。
用“苹果效应”来比喻国有银行的人际关系问题很贴切。当一箱苹果中有了一个坏苹果时，若不把它找出来扔掉，最后整箱苹果都会坏掉。银行的用人问题也是如此，个人的态度往往决定和影响着整个团队，如果不能用强正向选择机制确保效率和结果的一致，即扔掉坏苹果，这家机构就不可能拥有一个积极向上的团队。人的问题在国有商业银行身上体现的尤为突出，盘根错节的人际关系网使得国有商业银行难以按照现代商业银行的制度要求进行人力资源的调配和管理，更难以引入淘汰机制。即使发现了某个人有问题，碍于某种原因、关系、情面，也很难及时对其提出纠正意见，有问题的人甚至有时还能得到提拔任用。只要不出现大的、恶性案件，人的问题就不会引起足够的重视，相关问题的责任人就得不到处罚，这种现象十分值得我们反思。“坏苹果”的效应在于，不扔掉它，“好苹果”也会以“坏苹果”为榜样，最后变为“坏苹果”，反映到银行的现实是操作风险与道德风险突出、银行案件频发。
这几年的商业银行改革，对银行管理层的业绩要求多了，但对管理人员的道德教育、合规经营的要求少了。有的银行甚至鼓励基层从业人员用违规的手段办理业务，宣扬不管“白猫黑猫”有业绩就是好描，结果如何呢?有的“猫”不仅不抓“老鼠”，还和“老鼠”勾结在一起“卖粮食”。面对国有银行改革任务的艰巨性，我们必须面对现实压力，从国情文化出发，改革弊端，以提高人员效率作为国有银行改革的核心，只有这样改革或许才能实现真正意义上的突破。
一是要切实加强员工思想教育，不断构筑思想道德防线。疏堵结合，最重要的还是加强员工教育。目前商业银行暴露的操作风险突出表现为道德风险，所以应该加强员工的职业操守和道德教育，培育风险和合规文化。制度本身不是文化，但有什么样的制度就有什么样的文化，制度塑造文化，塑造的过程就是执行、控制、评价的过程。 思想道德教育是防范案件风险的基础性工作，必须常抓不懈。定期组织员工进行政治学习，提高政治思想觉悟，提高风险防范的能力。对全行员工进行全面排查，实行动态管理，及时了解员工的思想、生活工作上的困难，真正为员工排忧解难。在员工中灌输“害人的之心不可有，防人之心不可无”的思想，树立自我保护意识。动员全行员工都来做思想政治工作，弘扬“爱行如家”的主人翁精神；弘扬埋头苦干的创业精神；弘扬严格的求实精神；弘扬开拓进取的拼搏精神；弘扬大公无私的奉献精神，使全体员工自觉爱岗敬业，甘于吃苦，乐于奉献。形成一个树正气、刹歪风、压邪气的良好氛围，增强全体员工的防疫本领，自觉抵制精神污染，勇敢地同违章违纪行为做斗争，形成齐抓共管的现象。
二是要“看“好关键人、抓关键岗位。各级领导班子在防范经济案件时，都要抓住关键岗位，关键人员，要建立齐抓共管的格局，发挥战斗堡垒的作用，在工作中认真坚持并严格实行案件防范工作责任制，做到分工明确，职责清楚。要进一步提高认识，真正解决实际工作中重业务轻管理，一手软，一手硬的问题，做到两个文明一起抓，两个成果一起要。单位领导要以身作则，带头执法，带头守纪，廉洁自律，严格管理班子和队伍。防止官僚主义。重大事项必须经集体研究，不能个人说了算。要坚持民主集中制原则，要经常深入实际去指导工作，搞好调查研究，发现和解决问题，防止纸上谈兵和主观臆断的漂浮作风。坚持正确的经营原则和经营政策。既要千方百计加大经营力度，提高经济效益，又要依法经营，坚决禁止超绕规模放款、弄虚作假或搞数字游戏等内部违规违纪行为，端正思想认识。
三是要筑起三道防线。权力失去制约，必然要滋生腐败。因此，加强监督制约机制建设，在预防经济案件上起着举足轻重的作用。在具体工作中，必须筑起三道防线。一曰日常业务监督防线，由各单位一把手负总责；二曰稽核审计防线，由单位稽核审计部门对业务工作实行定期审计稽核，堵塞漏洞。三曰社会监督防线，在社会上聘请行风监督员，增加工作透明度和公正公开程度，避免“暗箱”操作，防止内部案件的发生。
四是要狠抓制度的落实。没有规矩不成方圆，金融系统内部案件的发生与内部制度执行不严有着很大的关系。因此，加强制度建设势在必行。要进一步完善学习制度，建立职工学习档案。要抓好领导干部的廉洁自律工作，落实和完善“领导干部廉洁自律十项规定”，“重大开支申报制度”和“贵重物品登记制度”。要搞好领导干部的“异地交流”工作，以利于破除人情关系和容易诱发不廉洁的因素。四是要落实案件防范责任制，执行风险抵押金制度，使广大干部职工从思想上重视此项工作，确保案件防范工作达到一个新水平。
（二）切实防范操作风险，彻底铲除案件产生的“土壤”
就目前的情况看，为有效防范和控制操作风险，除了正在开展的工作外，我国商业银行还需要加强三个改善。
一是改善对基层网点的考核模式和评价人才标准。过去对基层网点的考核主要以绝对化指标作为标准，单纯的指标考核导致基层网点领导为了完成指标而弄虚作假，甚至也弱化了上级评价选拔人才的标准。为此，商业银行应该积极改善目前的指标考核体系，由突出量的考核转变为突出质的考核，要综合考核效益、成本、风险、合规等指标。在评价和选拔人才的标准上，也有待改善的地方，要强调管理人员的风险和合规意识。建议监管部门在对商业银行高层任职资格进行审核时，也可以适当往这方面引导，促进整个商业银行在评价人才标准上更为全面和审慎。
二是改善业务流程管理。国内商业银行现行的不少业务流程都是很早以前设计的，反映的是当时手工模式下的技术和认识水平。随着电子技术和先进的理念在银行管理中的广泛应用，目前的业务流程管理已经不能适应银行业务发展和风险控制的要求，相应的新的流程未能完善起来，这也是对基层网点控制不到位、容易形成操作风险的一个重要因素。业务流程管理的改善包括两个方面：其一是组织架构流程的改革，压缩管理层级，实现前、中、后台业务分离；其二是业务操作流程的整合，追求的是“零缺陷”管理理念，要特别强调这是一个常态管理过程。这两个方面是相互促进的，都有助于增强对基层网点的控制力。商业银行在改革工作中，目前把工作重点放在组织架构流程的整合上，对业务操作流程的整合所花的精力还比较少。我们国内的商业银行在这方面的工作还需要进——步加强。
三是改善授权管理制度。现在我国商业银行的授权制度是与银行四级架构、分散管理的模式相对应的，对基层的授权比较庞杂，管理效果也不好。在商业银行的业务流程得到整合以后，由传统的四级架构改变为三级、二级架构或按产品线整合后，相应的授权结构也必须有所改变。在新的授权体系设计上，注意将纵向和横向授权结合起来，加强纵向授权管理。
（作者单位：建行湖南省永州市分行）
