目前，银行卡已成为个人使用最为广泛的非现金支付工具，随着银行卡的使用率与日俱增，因卡片损毁等原因而作废的银行卡也随之增多。对于一张银行卡来说，磁条就是它的大脑、核心，上面记录和储存着持卡人的相关信息和资料，虽然卡片作废后已无法使用，但仍存在一定的风险，现实生活中，利用银行卡信息作案的事件屡见不鲜。
一、作废银行卡处理现状
（一）作废银行卡剪角处理不合规。部分柜员收回作废银行卡后未当场作剪角处理，或虽剪角但未破坏信息磁条，如废卡不慎遗失，易被“克隆”作案。
(二)账实无法核对。目前，我行作废卡无需录入操作系统，仅依靠柜员手工登记台账备查，核查时，只能核对废卡与柜员登记簿上所列是否一致，无法核对当日柜员实际作废银行卡数量，若柜员漏登并漏交作废卡均无法及时发现，留下了内部作案、内外勾结作案的风险隐患。
二、对作废银行卡管理及操作的建议
（一）强化制度管理。一是制订作废银行卡的管理制度，明确作废银行卡作为重要单证进行有效管理；二是加强柜员的道德风险和操作风险教育，严格要求柜员必须按照规定对收回的各种废卡及时进行破坏卡片磁条等作废处理；三是加大宣传力度，强调对客户自行处理的作废银行卡（如生肖换卡、过期信用卡等）必须将磁条销毁，以防止信息泄露。
（二）明确操作流程，建议一级分行设置统一的表外“作废银行卡账户”，在操作时统一由系统控制，以有效避免作废银行卡的流失，防范操作风险。
对作废银行卡的操作处理流程，建议如下：
1．对正常销卡和损毁换卡的处理：在前台处理时，由系统自动对原卡号做作废标志，转入统一的“作废银行卡账户”，即系统自动对“作废银行卡账户”做表外收入处理，形成账户与实物的一一对应，做到有账、有实物可查。集中上缴时，统一做 “上缴”付出账务处理。
2．对自助设备吞没无人认领的卡：设置专门的待处理银行卡操作编码，前台柜员输入此操作码，将对应的卡号录入系统（不管本行卡或他行卡，均可根据实物卡号准确录入），系统自动将该银行卡做“待保管自助设备吞卡账户” 表外收入处理，如客户前来认领，前台做表外付出处理；如持卡人未在3个工作日内前去办理取卡手续，系统设置“吞卡后次日起4个工作日”后将该卡转入“作废银行卡账户”，并在工前将转入清单打印输出，作为前台剪角作废处理依据。
