银监会数据显示，截止2014年2季度末，商业银行不良贷款余额达到6944亿元，较上季度末增加483亿元，整个商业银行不良率为1.08%，较上个季度上升0.04%。虽然银监会和央行督促商业银行加快了核销速度，但是，全国范围内银行不良贷款还在不停地增长。一些盲目扩张资产业务的农商银行，不良贷款率甚至高达5%。建行董事长王洪章2014年9月1日表示，不良贷款已经成为中国银行业当前共同面临的课题，其中，中小企业的贷款不良更为严重。截止2014年上半年建行的不良贷款率突破1%，达到1.04%。王洪章董事长还坦诚：“现在不良贷款对银行的冲击较大，侵蚀了银行的利润。”根据分析得知：银行不良贷款有从东部向中西部转移的趋势。这与我国目前经济结构调整和产业转移有较大的关系，导致中小企业贷款现状的原因也包括企业，银行和政府的原因。
虽然企业根据地域，行业，规模的不同有着个体的差异，但是相信这其中也有着众多中小企业共同拥有的原因。中小企业信贷风险的出现除了企业自身的原因外，银行和政府监管层面也应该负有一定责任。
企业自身的原因：虽然企业类型和发展现状各不相同，但是中小企业普遍存在以下问题：一是公司管理结构不完善。很多中小企业的发展都是从个体工商户发展起来的，往往采用的是传统的家族管理模式。财务，销售等核心部门往往都是“自己人”，合同和文件往往成为一纸空谈，“说话算话”的人太多了，但是这一种缺乏具有现代经营理念的管理模式，在竞争越发激烈的市场经济中是不具有优势的。二是企业资本实力不足，规模小，抵押物不足。中小企业发展目前尚且属于萌芽阶段，企业自身的资产规模较小，抗风险能力往往没有大型企业强。绝大多数企业从成立开始自有资金就严重不足，企业发展逃离不了从“圈地贷款”到“固定资产贷款”然后到“流动资金贷款”的怪圈，一旦遭遇全球经济下行，国内经济增长放缓的阶段，中小企业面对市场风险不具备较强的抵抗能力就会显现。在当前经济下行的阶段，资金链易断裂的中小企业显得尤发脆弱。三是财务制度不规范。绝大部分中小企业的财务报表不真实，甚至有些企业尚且处于记账阶段。有几套账务报表的企业不在少数，混乱的财务报表往往不能反映企业的真实生产和经营的状况。四是企业主缺乏良好的经营素质。众多的企业主在生产和经营中缺乏长远的眼光，对市场的把握不准，利润可观时就盲目扩张成为企业发展的趋势，缺乏从自身企业的生产和经营状况来制定合适的战略目标，这就让“市场风险”直接转化成为“经营风险”。五是企业涉及民间借贷。中小企业资金薄弱，资质差的中小企业无法从银行等正规渠道获得资金支持，于是，在民间借贷盛行的今天，企业主最终选择利息较高的民间借贷。但是，当企业资金链断裂时，民间借贷将是压垮企业的最后一根稻草。
银行内部原因：
一是信贷人员缺乏足够的中小企业信贷经验。长期以来银行的贷款主要是面对大中型企业客户。大中型企业的信贷需求往往周期长，资金量大，抵押物充足，对于风险的防范有良好的机制。然而，中小企业的信贷需求频率较高，时间较短，金额较小，违约成本较低，信用风险较大。客户经理往往无法拥有足够的精力去对中小企业做深入的跟踪调查。银行对于中小企业的信贷管理缺乏较强操作水平。作为银行，如何去根据中小企业的特点，深入分析和研究对中小企业的信贷监督，进一步强化对中小企业的信贷管理工作意义重大。
二是银行考核机制不够健全，盲目注重效益指标，轻视管理。在银行考核中信贷产品投放金额往往占较大比重，然而一个中小企业贷款项目，从核准，评级，授信到最后放款是一个长时间的过程，每一个环节都需要时间和精力。信贷经办行对信贷客户经理的考核大多是放款数量，能创造多少中间业务收入，考核机制过于向业务量和金额倾斜，却忽略了最基本的贷款手续是否完整、是否合法合规，抵押物是否足质，权属是否无争议等考核指标，盲目重视数量轻视质量的考核方案，为不良的产生埋下了伏笔。三是信贷人员管理机制不健全。商业银行之间竞争愈来愈激烈，银行间人才流动也比较频繁。往往一个优秀的客户经理是众多银行都希望能为之己用的，一个信贷员为了完成考核，明知项目不可为而为之，盲目的放贷。在企业出现问题之前就从该银行跳槽到了另外一家银行。银行无法追究该信贷员的责任，就导致该企业出现信贷危机，甚至演变成不良。四是银行贷款期限设置不合理，也加重了企业负担。。目前，银行发放的小企业贷款均为一年期，到期必须归还。但贷款资金投入到生产经营领域，一年如期收回，这几乎不可能。在此情况下，企业被迫借高息归还。
三是政府和监管部门的原因：1，政府和相关监督部门对于中小企业的信贷管理有着较大的作用。例如人民银行征信系统、特别关注系统查询中的问题。在办理贷款的申请和审批过程中，由于申请和审批环节时间较长，在信贷员提交贷款核准流程中，中小企业提供的人行征信查询及特别关注客户查询仍然是客户在贷款申报时的查询，导致查询日期超过七天不能及时准确的反映企业征信情况。在小额借贷公司等新兴金融公司发展迅速的今天，企业融资的途径往往是多样的。然而，人民银行征信系统中反映的只是企业在银行等传统金融机构的征信信息，无法反映对企业经营起到至关重要作用的民间借贷行为。在金融公司盛行的今天，政府虽然出台了一系列鼓励民间金融公司发展的政策，却没有一套完善的监管或者监督体制来针对民间借贷。人民银行和银监机构应该加强和工商行政部门的合作打击“挂羊头卖狗肉”的投资金融公司。2，政府为了自身考核，盲目支持中小企业发展，以低价将土地出售给企业，经过政府和评估机构的运作。土地和房产价值往往脱离实际。银行往往还会受到当地政府无形的压力，“支持”企业的发展，这些都是造成不良贷款的客观原因。
中小企业资金需求旺盛，但是融资渠道少是现在整个国民经济的普遍现象，目前各级政府和银行都在宣传支持小微企业发展，大力扶持实体产业。鼓励银行给予小微企业更多的资金支持。然而，中小企业贷款目前却出现了一系列的问题。一方面是企业需求旺盛，另外一方面却是银行小企业贷款不良事件频繁。如何解决这两者之间的矛盾，笔者认为这需要银行，企业，政府三个方面通力合作，并不是单独一方能解决的。企业方面：一是完善公司管理，建立具有现代经营理念模式的企业。有实力的企业可以选择将企业经营权授权给经理人来经营。在激烈的市场经济中具有先进管理模式，健全的财务制度，对于企业节约成本，抵抗风险有着较大的优势。二是企业主不断提升经营素质。企业主应该立足市场和企业自身来制定发展战略和目标，根据经济环境来控制生产。防止盲目扩大生产。三是正确看待民间借贷，企业主应尽可能杜绝民间借贷。
政府和监管机构：一是完善融资渠道，突破中小企业融资瓶颈。中小企业融资渠道还大多从银行贷款融资，为了解决这种单一的状态，丰富中小企业融资渠道，IPO注册制度的推行就是在不断其融资渠道。二是完善财产抵押制度和贷款抵押物的认定办法，目前绝大多数中小企业抵押物无法获得银行认可，这就需要政府完善财产抵押制度和贷款抵押物认定办法，通过各种途径去完善国有商业银行和股份制银行对中小企业抵押物的认可，根据中小企业的特点去完善抵押物品种和类型，逐步提高银行对中小企业的授信额度。三是严格监管和打击民间融资。政府在鼓励和支持多种形式的金融机构同时，应该通过不断完善法律和监管手段，将金融公司等民间融资渠道的信息纳入人民银行的征信系统，让银行能及时和准确地获取企业的资产负债信息，这对控制中小企业信贷风险有较大帮助。四是建立完善的信贷人员管理体制，政府机构需要和商业银行一起建立信贷人员从准入，同业间流动和最后退出的一整套机制。切实做到信贷责任终身制，防止信贷人员道德风险。最后，政府机关应该避免行政因素影响银行贷款。
银行方面：银行是中小企业获得资金的重要途径，银行在中小企业贷款不良中受到的是最直接的冲击，银行对于贷款不良的控制应该采取多方面的措施。一建立一个完善的信贷考核方案，防止盲目追求数量。一笔中小企业贷款的发放是需要众多流程的，贷前调查的质量直接决定着贷款决策的正确与否，所以就需要银行有一套完整的约束体制来保证贷前调查的真实性，同时，在出现信贷风险后，认真风险风险产生的原因，严格落实责任追究制度。从贷前，贷中，贷后切实规范信贷人员每一规定动作，时时刻刻按照信贷政策和规章制度来办事。审批部门为保证贷款的合法合规起到二次防控的作用，所以需要建立一套严格的审批程序和一只独立，中立审批团队，防止由于人为因素影响到项目进程，切实做到监督的作用。二培养一批优秀的信贷客户经理。加强信贷人员的教育和培训，不断提升信贷员业务素质，加强信贷员对相关行业的了解，提升专业水准，建立一批符合需要的，专业的中小企业信贷人员。三是加强与民间金融公司的联系。银行应该加强与小额贷款公司，担保公司的沟通和联系，双方应该建立起稳固的沟通机制，在保证合法合规的前提下加强双方的合作，以便银行及时获取市场和行业信息。四是根据中小企业的特点和需求情况，梳理贷款流程和期限等的设置，不断改进和完善，满足中小企业的客观需求。
目前出现的中小企业贷款的现状是短暂的，也是经济发展到一定阶段的产物。建立丰富的融资渠道是政府和企业的需要，如何优化资产质量是银行的需要，如何做到这些这就需要企业，银行和政府三方共同的努力，三者缺一不可。
