“以铜为镜，可以正衣冠；以史为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失”。
又发审计简报了，总行每一期的审计简报对于我们来说都是一面明镜，让我们自省，给我们警示。
不知道是不是因为刚做客户经理不知道该如何把握信贷业务风险点的原因，我每一次都会把邮箱里转发的审计简报保存在特定的文件夹里，下班之后花一点时间好好琢磨，对比自己手里的客户，发现可能存在的风险点，寻找如何更好的进行贷前调查、贷后管理的办法。
纵观各期审计简报，除开部分工作人员从业道德问题，大部分风险都出现在贷前调查上。贷前调查是防范贷款风险的首要防线，这一点大家都知道，可在实际操作中，往往会存在不敢触及客户已经存在的、可能影响贷款安全的不利因素，怕得罪客户；不敢和客户谈条件，怕吓跑客户；单位提供什么就是什么，不愿意整理、核实、分析现场调查的信息，收集片面、过时、失真的信息等等的原因，造成贷前调查质量大打折扣，甚至流于形式。
在审计简报的警钟下，在与行里前辈、同行业的朋友的交流中，我想将学到一些贷前调查的小技巧和方法与大家分享。
比如说销售收入，判断公司的销售情况，不仅要询问公司财务人员，看单位的财务报表，更要看公司生产线运作，询问车间工作人员，查看水电费的缴纳情况，以及纳税申报情况，可以要求客户登录相关的税务网站看每个月在网站的纳税申报表中的销售收入与提供给银行的报表中的销售收入是否一致。
比如财务报表真实性问题，对照客户介绍的情况和财务报表所反映的数据，尽量使用原始凭证或者第三方的凭证进行核实。例如，通过翻阅银行对账单，来了解企业的现金流，并与财务报表上的现金科目进行核对；通过抽查企业一个或者两个月的纳税发票，来了解企业近期的销售和纳税情况；通过抽查企业一个或者两个月货物进出单据，了解企业的货物吞吐进出情况；通过生产企业的电费发票或者运输企业的油费发票，了解企业的生产成本情况；通过查看银行付款、收款凭证，来核实合同的真实性以及执行情况，有条件的，最好能和事务所一起进场，参与整个财务报表的审计过程。
比如对抵质押物和保证人的核实，客户经理做到亲力亲为，通过对抵押物的位置、面积、价值、合法性等的核实，或者通过对保证人的资质、保证实力及保证意愿的核实。例如，对于拟抵押的房产，从评估、进窗登记及最后的他项出窗，客户经理均应做到亲力亲为，最大限度的降低这一环节中的操作风险；对于担保人的调查，应当参照对借款申请人调查的程序，同时重点核实保证人的保证实力及保证意愿，并坚持双人调查和面签。
警钟长鸣，只有本着对每一笔信贷业务负责、对自己负责的态度，做好贷前调查这些基础工作。充分披露客户信息，了解其资金流向，弄清资金缺口的真实成因，为贷款决策提供尽可能多、尽可能准确的信息，才能防止造成信贷优质客户的流失，预防信贷投放的风险。
