账户管理是银行会计工作的基础，开户审查是结算业务风险控制的重要一环。目前社会上利用账户实施诈骗活动的案件呈不断上升趋势，银行风险敞口急剧放大。特别是现阶段，身份证比对全靠人工识别，无论是从风险防控的角度，还是满足人行反洗钱的要求，均增加了操作难度。为适应形势需要，一线柜员必须认真梳理针对不明开户的风险节点，逐一拿出防范应对措施，以防控可能出现的任何风险。
一、个人开户方面：
1、开户时身份证人像识别现阶段全靠人工肉眼判别，人工判别没有标准，难免发生差漏，那么就必须通过特征来识别，如有无双眼皮，面部有无特别的痣点，脸型眉型，或是通过人行身份核查系统和大头像进行比对。
2、发现可疑后，在系统中查询该客户是否多头开户。如果客户在多地都开立有银行户头，那么就先要审核客户开户全合理性，并询问核对，是否知晓在其他银行开户的情况。
3、当觉得客户确实可疑，而客户却又肯定说是本人时，那么就寻求他人帮助，如叫业务主管，大堂经理等一同来辨认，同时通过拨打开户人联系电话来进一步核实客户身份，和系统里留存的电话比对，看是否有出入。如果是犯罪分子来开户，在多人询问和辨认下，一定心虚，从而露出马脚。
4、当身份证件作为唯一证件无法来确认身份时，那么请求客户提供有效的辅助证件，如驾照、护照等既有身份证号码又有照片的权威证件来进一步判断。
5、如是客户持外地身份证，操外地口音，和身份证上地址口音差异大；主动强烈要求开通电子银行的；原已开通电子银行，却说网银盾丢失要关闭原网银重新开通的，需特别留意。
二、单位开户方面：
1、对于对公客户开户环节，客户经理尽职做好客户身份调查和客户身份识别工作，严格按照人民币银行结算账户流程办理账户的开立，对于客户提供的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、身份证、开户许可证等证明文件必须审核其证件原件，严格审核其真实性、有效性，并通过全国组织机构代码证系统、湖南工商行政管理局的系统及人行联网核查系统、人行账户管理系统等尽可能多地了解客户及账户的实际控制人，确保第一手开户资料的真实性，如对单位所提供的证明文件有疑义的还上门对其经营场所进行实地核实，并照相留档备查。
2、开户单位的法定代表人本人直接办理开户手续，由经办人现场拨通电话，以确保电话号码的准确性。如单位法人代表授权财务人员开户时，经办人员严格审核法人授权书及代办人的身份信息，并与单位法人电话核实授权开户的真实性，核实开户情况并登记在开户申请书上，尽可能多留存法人、经办人和单位财务的移动电话、公司固定电话、家庭住宅电话及地址，以备不时之需。
