谈谈如何严格把好内部控制

    2013年，建设银行湖南省衡阳市衡东支行会计基础工作通过省行的验收取得一级资格，这是全体同仁共同努力的结果。在创建过程中，整改、修补资料以及准备考试付出了我们近两个月夜班的时间。然而打江山难，守江山更难，两年后的复验更是挑战，以长远的可持续发展的眼光来看，我们的各项工作都应坚持做到有序、规范、严谨，而不仅仅只是为了应付升级的检验。风险防范是我们工作的重中之重，而内部控制应以风险防范为核心，内部控制这个看似只与管理层有关的词，实则需要我们每一个人的参与、执行和完善，作为服务在金融行业最前线的柜员，我认为从我做起的内部控制应注意以下几点。

    首先，内部控制以各项规章制度为标准，因此熟练掌握各项规章制度是做好内部控制的基础。银行的工作要求我们讲究有序、规范、严谨，各项工作都有章可循，按照步骤有条不紊的处理各项业务操作、认真细致的审核凭证的各项要素、及时正确的登记相关账簿，这些都是我们应该遵守的，也是保证我们工作不出差错，有效提升工作效率的基本途径，同时也有助于巩固我们的内部控制意识。

    然后，内部控制以环境为依托，因此孕育良好的内部控制环境很重要，这就需要全体同仁的共同配合、或是相互监督。例如员工之间的凭证复核，复核者应询问、明晰被复核凭证的意图，而不是为省事一味盲目的被凭证所控制。再如例行的查库工作，也应当以突击查库和定时查库相结合，定时查库给柜员养成需要被检查的意识，结合上突击查库更能达到有效真实检验的目的。

    最后，内部控制是一个持续化的过程，需要得到一贯执行才能达到应有的效果，因此我们需将内部控制的意识根深蒂固，养成良好的工作习惯，将内控工作做好、做久。