会计基础工作繁杂，关键风险点尤其众多，其中业务主管每日日终的封箱查库工作也是其中之一。我想就平时的查库经验谈谈自己的心得体会。
一、把好思想关，提高责任心，勿以事小而不为。
别看查库这项工作单调繁琐，往往从中能发现不少问题。一般柜员保管的单证品种单一、数量比较少，业务主管在核点其单证时往往都会认真点到位，若发现个别柜员在办理业务后未及时在系统中销记表外账，也能及时进行整改。但像龙头柜员等保管的重要单证品种、数量繁多，查库相对复杂，柜员及主管每日核对难免会出现不到位的情况。一旦查库流于形式，就有可能出现单证帐实不符，从而形成风险隐患。因此，在思想上绝对不能松懈，不能有昨日核点的没错，今日就随便带过的思想。某日，我日终核点个人业务顾问柜的单证，柜员保管的理财卡较多，且不连号，清点难度较大。我认真清点后，就发现理财金卡少一张。虽然最终通过查找发现了那张理财卡，化解了风险，但也让我们警醒，细微的疏忽，都有可能会导致单证遗失的风险，故思想上保持高度警惕尤其重要。
二、把好源头关，将重要单证调缴错误控制到零。
由于支行网点多，调缴的单证多，调缴员难免会出现将网点单证送错的现象。这样的差错也在我们网点发生过，由于日终核点单证未认真查看单证号，导致造成单证领错多天未能发现，存在极大的风险隐患。这给我们敲响了警钟，要避免类似情况再次发生。每周四支行调缴员会派送单证，我会对调入的单证逐一核对，查看单证数量是否相符；该单证是否属于本网点，如银行卡卡号号段是否属于本机构；机构在库数量是否与实物一致，是否存在有实物而不在库或是在库而无实物的现象；银行卡与密码信封是否分人保管等。我认为从单证源头堵截差错是有效控制风险的方法之一。
三、把好单证领用数量关，将单证管理轻松化。
网点领用重要空白单证数量一般以一个月的用量为宜，领的太多则导致难管理、难查库，也存在一定的风险隐患。尤其是储蓄卡等，在申请卡未及时送达网点时，我们可以先与卡部取得联系，查看申请是否成功，确定未成功再进行后续处理。这样能有效地控制好单证的数量，避免网点过量保管单证的情况发生。我网点就出现过这样的情况，柜员申请医保卡，一段时间后未见卡送至网点，以为申请不成功，重新在系统中进行申请，结果导致送达网点的卡过多，从而出现了过量保管的现象。如果柜员事先与卡部进行联系，核实卡申请成功与否，这样的情形就完全可以避免。
