自省行召开“零违规、零差错 从我做起”活动动员大会以来,广大财会人员,特别是前台柜员把“双零”作为会计核算的追求目标,为之付出了艰辛努力,但因种种原因,会计业务差错时有发生,且大部分差错与凭证有关。如何在繁忙的日终凭证整理中确保凭证零差错,是我们每个柜员必须思考的问题。我认为在我们日常工作工应做到以下几步:
第一步清理当日凭证。严格按照要求摆放凭证,对凭证进行归类放置。
第二步逐笔勾对流水。凭证缺失已经成为我行前台核算中的顽症,尽管上级行屡次强调缺失凭证的风险,我们柜员也付出了很多的努力,但是缺失凭证现象依然存在。个人认为逐笔勾对流水是杜绝凭证缺失最好的手段,勾对凭证时尤其要认真细致,绝对不可以偷懒,敷衍了事。
第三步逐笔审核凭证。勾对流水后从第一张凭证开始对记账凭证的各个要素进行仔细审核,公章私章是否盖全,客户签名是否准确无误,重点关注复杂业务和平时容易出差错的业务。对生僻不熟悉的业务,凭证审核要素不确定时应及时请教主管,按规定进行审核和整改,通过此步审核基本上能消除因凭证要素不全或错误形成的稽核差错。
第四步对凭证进行编号。对凭证进行编号时切记专心。一天工作下来 ,相信我们柜面人员都已是心身疲惫,但恰恰在此时务必不能分心,防止出现错编,漏编,跳号现象以免给我们省行稽核组带来不必要的困扰。在最后,我觉得有必要在编完后对凭证张数细数一遍,做到从根本上杜绝凭证张数缺失问题。
第五步加强事后监督。我们的业务主管还应对所有的凭证进行复核监督,发现柜员不易发现的问题,及时给予帮助或整改。
“零违规、零差错、从我做起”活动是提高我行内控管理水平的根本保证,也是对银行每位员工的基本要求。本人认为只要大家熟悉柜面业务知识,养成良好的操作习惯,时刻绷紧风险防范这根弦,“零违规、零差错”的目标是完全可以实现的。