今年以来，平昌县农村信用合作联社以“重审计、强监督、防风险、促合规”为目标，充分发挥审计的再监督职能，重点根治业务经营过程中有章不循、违章不究的经营管理乱象，着力治理违规行为，强化规章制度执行，促进依法合规经营，有效遏制了操作风险和经营风险，为农村信用社的改革发展保驾护航，促进了各项业务健康发展。
狠抓教育培训，提升队伍素质。为提升审计人员业务素质和业务技能，2月份，平昌联社组织全体审计人员开展了为期10天的专业培训，培训内容涵盖财务、信贷、电子银行、资金业务、生产运行系统、稽核管理系统等各个方面；组织全员参加了办事处10月份组织的审计业务培训，重点学习了非现场审计业务；两次派员参加了办事处组织的业务检查，在检查中学习、提高自身业务技能；5次派员全程参加了省联社和办事处组织的对本辖区信用社的业务审计，跟师学艺，现场学习请教；选派人员到办事处稽核支队上挂培训，学习全新的审计理念，领会审计转型有关理论，掌握较为全面的审计方法；狠抓审计人员管理，制订了《审计工作人员考核办法》，明确了审计人员必须加强能力提升，以适应不断变化的新业务需要，充分激发了审计人员的学习积极性和主动性。通过集体组织学、在实际工作中学等方式，进一步提高了审计人员发现问题、分析问题、解决问题的能力，提高了审计技能。
明确职能定位，推动审计转型。平昌联社按照打造流程暨推进战略转型的要求，建立了以业务和管理保障部门为风险防控“第一道防线”，以合规风险管理部门为“第二道防线”，以审计部门为“第三道防线”的风险防控体系，重新定位了各职能部门的工作职责，制定了配套的管理办法。根据审计工作新的职能定位，联社审计工作不再以地毯式的风险排查为重点，而是集中力量开展专项审计、重点审计和整体移位审计，突出对重点风险的防控；同时，加大对一、二道防线的工作督促，防控一般性风险。为确保工作落实，审计部对经营管理过程中出现的重大风险点及时进行风险预警提示，对发现的问题发送书面《审计整改通知书》，限期进行整改，对整改不到位的，严格追究直接责任人和相关人员的责任。
发挥审计职能，开展审计监督。一是扎实开展专项审计。一年来，平昌联社共开展了26项专项审计。年（季）初，对上年（季）开展了业务真实性专项审计，严厉查处了以贷收息、违规转贷、费用超支、虚增存款、虚增贷款等问题；开展了假、冒名贷款和借名贷款排查，共发现假名、冒名和借名贷款计21笔，金额44.9万元；开展了现金业务管理风险排查和柜面业务排查，查处了原辞退员工私取客户存款问题。并对抵债资产、固定资产、执行贷审会决定情况等进行了专项审计。同时，对调整岗位的12名信用社正副主任、4名调离人员、1名辞职人员、4名内退人员、8名退休人员共29人进行了离职离任稽核。通过审计，督促收回违规贷款220万元，并对涉及的相关责任人进行了纪律处分和经济处罚。二是扎实开展非现场审计。设置非现场审计专岗，明确岗位职责。专职审计员按照职责、任务规定，循环进入稽核管理系统，结合业务经营查询系统、信贷管理系统、远程监控系统，充分运用非现场审计风险模型浏览、查询、过滤、筛选、发现各类风险隐患及案件线索。今年以来，通过稽核管理系统筛查并督促销记各类违规问题数据162条，可疑问题数据2497条。查处了佛楼分社虚增贷款和5个网点虚增存款等行为，并按照相关规定对违规责任人进行了纪律处分和经济处罚，扣减绩效。三是扎实开展移位审计。县联社先后组织审计人员分别对双鹿、石垭、金宝3个网点进行了“突袭式、顶岗式”的移位审计，全方位、深层次揭露和剖析了被审计机构经营管理中存在的突出问题。共查出违规发放贷款245笔，金额1701.5万元。并按照相关规定对金宝分社主任进行了停职处理，待有关事实进一步核实后再对该责任人和相关人员进行处理。四是扎实开展员工违规违制和介入非法融资排查。结合实际，制定了《关于开展员工违规违制行为大排查的紧急通知》，在全县范围内开展了对顶冒名贷款、参与民间借贷等违规行为大排查，人人写出遵章守纪承诺书。并对查出以前年度参与民间借贷活动的6名员工给予了纪律处分。五是及时办理上级审计部门下发的非现场审计查证函。查证了2012年度多机构发放员工贷款，涉及网点15个，57笔，金额41.2万元。收回员工贷款10笔、30万元；查证了存款强制扣划、贷款利息冲帐、贷款利息手工记帐、同一客户多机构贷款、隐瞒存款等问题，并在规定期限内上报了查证结果。
提出合理建议，完善制度流程。针对审计工作中发现的一些制度和流程缺陷，审计部及时向条线部门和上级部门进行反馈，提出合理审计建议，从而改进流程和修订完善有关制度。一是在审计中发现5万元以下定期储蓄存款提前支取不须授权便可办理，风险较大，便与信息科技部进行了探讨交流，并通过一定渠道反映后，省联社计算机中心自11月7日起增加了5万元以下定期储蓄存款提前支取一级授权。二是针对商品房按揭贷款保证金支取的随意性，完善了管理和支取制度。三是建议条线部门建立了已核销贷款、置换贷款、断臂清收贷款、了断清收贷款等客户黑名单，以备贷款调查审查审批时查阅。四是建议条线部门完善信贷档案接收归档、调阅、归还贷款后提出、调整岗位移交等登记制度和贷款借据管理办法。五是对业务经营真实性、了断清收贷款、同一客户多机构贷款提出了规范性意见。
严格责任追究，强化警示教育。平昌联社坚持“查防结合、违章必究、有责必追、决不姑息迁就”的原则，严格执行“赔罚制度、走人制度和移送制度”，加大了对违规人员的追责力度。全年共给予违规人员纪律处分46人次，其中：开除5人，辞退2人，留用察看1人，撤职1人，记大过3人，记过2人，警告32人次；经济处罚147人次，罚款金额23.8万元。“踏石留印、抓铁有痕”的工作举措，提高了制度的执行力和威慑力，增强了员工依法合规经营意识，促进了业务经营健康、快速发展。
