近几年来，益阳建行沅江支行根据自身经营管理现状和内外部监管要求，着力从制度、监督、惩处、整改等方面构筑内控防线，有力促进内控管理工作上了新台阶。但是，基层行柜面业务风险隐患并未从根本上消除，风险控制弱点较多的问题需要进一步重视与警觉。
柜面风险现状主要表现为如下几个方面：1、现金管理。库存超过规定限额，调拨现金不合规，一日三碰库执行不到位等；2、重要空白凭证管理。重要空白凭证使用销号登记簿登记不及时，重空的保管和使用非同一人，重空销毁清单没有及时归档保存等。3、操作规程和规章制度执行方面。未执行严格的交接制度，在交接时未及时登记会计人员交接登记簿，银行卡管理不规范，收回柜员机吞没卡未及时登记处理，领卡申请人未留存签收记录等，受理查询、冻结业务未要求单位出示查询、冻结业务申请书等；4、账务核对方面。存款账户银企对账没有达到规定的比例，贷款账户未按规定对账；收回的对账单中未注明对账核对情况，无核对结果等。
通过如上情况分析，我认为基层行柜面风险控制不力主要是思想认识、制度执行、自律监管、责任追究四个方面不到位。柜面业务操作风险是一项系统工程，需要综合治理，对于基层行目前这样的状况，我觉得应从四个方面着手落实，防风险，促双基。
一、增强全员风险防范意识，认真抓好内控文化的落实。认真开展行之有效的内控文化的教育，抓住人的思想这个根本，不间断的进行职业道德教育、法纪教育，结合身边的案例，有理有据的进行形势分析和警示教育，开展规章制度的宣讲、风险点的排查、签订合规经营操作防范案件责任书等一系列活动，让全行员工绷紧风险防控这根弦，从而纠正自己随意变通制度、回避制度甚至无视制度的现象，确保对自己负责、对同事负责、对单位负责。
二、着力营造内部控制硬环境，认真抓好基本管理制度的落实。认真落实岗位轮换制度，对重要岗位和一线管理人员要根据内控工作需要，做到突击调整和适时调整。认真落实会计主管管理制度，在全面落实会计主管委派制的基础上，确保会计主管专职坐班监管，充分发挥其第一道防线作用。认真落实纠错制度，进一步完善责任单位责任人和监督部门共同参与的纠错机制，通过持续循环的改进过程，从而彻底杜绝风险。落实员工行为排查和违规积分制度，从思想作风和工作行为、生活作风上对员工行为进行分析，对不良现象，及时采取措施。
三、提高风险防控能力，认真抓好内部监管机制的落实。配齐配强会计监管人员，把业务素质高、责任心强的员工放在会计监管位置上，同时，应加强会计监管人员的履职能力，要明晰其工作职责，避免出现重复监管和监管盲区的现象，同时对其履职情况和基础管理水平进行定期考核，监管不力人员坚决予以撤换。全面提高监管质量，监管人员要善于查找问题、分析问题，由点及面，形成观点，指导和改进风险控制工作。
四、提高内控制度执行力，认真抓好追责机制的落实。从严治行，应从每一个小问题抓起。一方面，对违规人员要严肃追查，提高违规人员的付出成本，增强制度的约束力，发挥处分的纠偏作用；另一方面，要改变对操作人员制约较多，对管理层人员制约较少的局面，把柜面风险的防控责任由一线柜员和会计主管向分管领导、上级领导和监管部门延伸，在完善双向问责机制的前提下，强化操作岗位和管理岗位的双向责任追究。
