建行长沙湘江支行开展岁末年初会计基础工作全面检查

    为全面客观评价全行会计基础工作的开展，深入了解各基层行会计基础工作等级水平，2015年四季度以来，建行长沙湘江支行财务会计部通过调阅账簿、查阅账户资料、勾对账务、抽查监控等方式方法，在全面检查中突出重点，重点检查中排查风险。具体来说，该行财务会计部重点做了以下检查。

    一、开展账户、结算产品的检查。一是通过抽查各网点存量账户、新开户账户资料10户，检查资料的完整性、全面性、真实性；二是通过工商信用信息系统，抽查新开户是否已出现异常，对于进入经营异常的企业提醒委派营业主管再次落实账户资料的真实性并上门核实，且关注资金变动；三是对结算产品特别是结算卡、U盾签收的真实性进行核对；四是二级行检查人员抽取签约结算产品的账户进行回访，进一步了解签约的真实性。

    二、开展印章保管使用的重点检查。通过抽查柜员日中休息及业务处理过程中的重要时段、抽查保管印章的低柜柜员办理业务的重点部位、抽查新柜员等重点人员的监控录像，检查在日终、日中是否将印章锁入保险柜或钱箱，检查柜员在业务办理中是否在空白凭证上加盖客户印章等。

    三、开展印鉴卡保管、使用的检查。通过调阅登记簿，检查印鉴卡使用的连续性、客户签收的真实性；通过勾对印鉴卡检查印鉴卡的全面性完整性；通过对印鉴卡交接清单的勾对检查柜员交接印鉴卡的真实性。

    四、开展现金、重要单证、贵金属的检查。由主管会计营运条线的行长带队，对14个基层行开展现金、重要单证、贵金属的突击检查，确保了现金、重要单证、贵金属账实相符。