为切实加强会计内控管理，防范柜面操作风险，建行湖南怀化新晃支行对照三季度会计检查重点，对资金结算产品、账户管理、柜员管理、印鉴卡管理及柜面操作管理等方面进行自查，并结合上半年省行、分行会计检查及市分行纪检监察部检查发现的问题组织全行员工学习并开展讨论，对照规定、逐一分析和查找原因，同时明确下一步工作措施，营造内控合规操作氛围。
一、问题存在的主要原因
1、制度执行力不够，规范操作意识不强。造成柜员办理业务存在逆流程操作，省行单证支用后未及时入账，自助设备加钞调拔不同步，吞卡等环节的违规现象。
2、员工合规意识及自我保护意识有待加强，柜员对本岗位职责、业务风险点及有可能形成的风险后果认识不足。
3、柜面人员业务素质有待提高，对新业务操作不熟悉，对规章制度理解不透彻。
二、针对问题存在的原因，我行将从以下几个方面入手，切实提高会计营运合规操作，防范柜面操作风险。
1、按章操作，提高合规意识。每月召开一次案防例会，组织员工学习违规案例、员工职业操守、合规手册、19条禁令、员工轻微违规积分条例等。让员工知晓在平常工作中哪些能做，哪些不能做。让员工明白本岗位的操作与规程，知道建行的各项规章制度，知晓建行的所有禁止性的规定，来营造一个良好的内控合规氛围。并把合规操作，降低业务差错作为内控案件防范分析会的主题，召开专题会议进行分析和讨论。要求柜员办理业务时精力集中、认真审核凭证要素，按业务种类的操作流程办理，力求做到一笔一清，严禁逆流程操作。严守规章制度，不能以抹不开熟人、朋友的面子而擅自简化业务流程或违规办理业务，把降低日常业务差错作为防范风险的重要手段，要求员工牢固树立安全第一、制度第一的意识，大力提高业务核算质量，防范操作风险。
2、强化授权管理。要求主管必须在授权环节上做到认真和细心，在业务授权时，要始终坚持先审核凭证要素、核对终端画面，后授权的操作流程，发现柜员违规操作及时纠正，杜绝授权流于形式，走过场现象，严格履行其授权职能，强化业务主管事前、事中、事后控制能力，切实起到把关监督的作用。
3、强化培训，提高素质。继续执行每周一课，每月一测的学习制度，主要侧重于业务知识、规章制度和操作技能及新产品新知识的培训，对有疑问的业务问题进行讨论。对照上级行会计检查发现的问题及相关风险提示等关键风险环节认真进行分析自查，使柜员在知晓业务如何办理的同时熟知不能碰的“雷区”，提高柜员的业务水平，减少因业务差错引发案件的风险。通过网点晨会，加强业务培训，及时传达上级文件精神，讲评上日的工作和问题，特别是业务差错类型分析，提醒柜员规范操作，使柜员熟知业务操作流程及风险控制环节，确保核算质量的提高，降低业务差错。
4、加大检查及考核力度。营业主管通过调阅监控录像，现场检查等方式，重点加强对尾箱交接、柜员临时离柜章、证、现金入柜上锁，柜员日中碰库、柜员日终清点单证、主管授权、柜面操作等关键风险点的检查监督，对照《风险与操作提示》、上级行检查通报等，举一反三，开展自查自纠，加大违规处罚力度，对检查发现的违规问题进行罚款及积分处理，并限时整改，对屡查屡犯的，进行双倍积分。对会计核算发生的差错，严格按年初制度的会计核算管理及会计内控管理考核实施细则进行考核 ，按差错种类给予一定的经济处罚和积分处理，特别是对违规人员或同一类型差错连续发生的行为给予加倍处罚，加大柜员业务差错的经济成本。对遵章守纪、责任心强，按章操作、无差错人员按月给与奖励，以提高柜员对差错的重视。同时每月对柜员差错情况进行分析和排名通报，鼓励先进，鞭策后进。
总之，只要按制度执行，按流程操作，每个人明确自己的职责范围，知晓哪些能做，哪些不能做，各层面工作执行到位，就能做好会计基础工作，提高核算质量。相信通过全行员工的共同努力，新晃支行会计基础工作定能上一个新的台阶。
