建行株洲分行举办审计问题整改专题培训班

 

    通过培训，达到了以下四个方面的目的：第一提高了认识，审计就是发现我们管理中存在的问题、操作中的错误、制度上的缺陷以及流程上的不足等，审计整改就是纠正错误、完善制度、规范管理、减少风险的过程。同时审计整改不是阶段性的，是日常管理的一部分。首先应将减少审计问题、提高整改工作质量效率、减少同类问题多发纳入工作目标。其次将以往审计发现的问题特别是风险较大、普遍存在、容易复发的问题作为重点内容纳入日常业务检查范畴，再次对于普遍性、性质严重的问题或新的风险点应从制度、系统、流程和内部管理方面加以分析、完善，从源头上控制风险，提高整改的系统性。第二明确了职责，根据审计整改管理工作指引，对于专项审计项目，相关的业务部门作为牵头部门，不仅要督促做好审计前准备，协助做好接待工作，同时要督促和指导责任部门完成问题整改，汇总整改信息，撰写整改报告等工作，问题责任部门负责问题的具体整改工作。第三熟悉了流程，第一步系统制度完善阶段（从审计项目完成后至省分行整改通知下发之前）：问题责任部门收到审计底稿后要按照审计建议在条线开展制度流程梳理，弥补管理缺陷，重声相关制度要求，对于无需整改、无法整改的问题和无主观操作过错需要免责的问题，要书面报告省行对口业务部门。第二步原问题整改阶段（整改通知下发之后至整改信息录入整改系统）：整改责任部门收到整改通知后应尽快以《应对审计意见的书面声明》形式向省行主管部门报送整改计划；对原问题进行整改，根据整改情况完成《审计调查发现问题（整改）明细表》；根据审计责任认定和问题性质明确责任人和处理意见报送纪检监察部，根据检监察部反馈处理结果完成《审计发现问题责任(初步)认定及处理情况表》；根据整改情况完成整改报告报主管部门并将整改信息录入整改系统。第三步跟踪认定阶段（整改信息录入整改系统开始至跟踪审计确认之前）各责任部门要保持和省行对口部门的联系沟通，对于无需整改的问题，各责任部门在跟踪审计进场前必须取得省行业务部门的书面认可，对于无法整改的问题，各责任部门要准备好能说服审计人员的相关文字材料，以备与跟踪审计人员进行沟通认可。第四掌握了方法，首先按照完全整改的标准开展问题整改，完全整改是指完全按照规定纠正原问题，管理部门完善了相关内部控制措施，规范了操作流程，问题产生的风险隐患得到控制，经评估采取的整改措施有效，剩余风险可以接受。其次正确把握问题整改状态，有针对性的整改。九类不同状态的问题整改方法也有所不同，反映了被审行对审计发现问题的整改力度，特别是无法整改和无需整改需准确界定。再次做好沟通工作，取得省行主管部门和审计人员的支持和指导。

 

    此次培训各部门都非常重视，所有未外出的审计整改负责人和审计联系人都全程参加了培训，且会场纪律和氛围都非常好，希望各部门学以致用齐心协力搞好整改工作，进一步提高我行内控管理水平。