建设银行湖南省衡阳市珠晖支行加强会计风险管理 提升内控管理水平

    今年以来，建设银行湖南省衡阳市珠晖支行充分发挥营业主管、业务主管的作用，加大会计检查和突击检查的力度，从源头控制住操作风险的发生，为各项业务的顺利开展奠定坚实基础。

    一、控制账户管理风险，将风险扼杀在萌芽中。账户风险管理是控制会计风险的第一道关口，必须从源头上控制住风险的产生。这里所说的账户客户既包括公司账户，也包括私人账户。规范开户流程，加强开会的审核力度及后续回访力度。对开户资料的真实性合法性要严格按流程审核，审核不能流于形式，采取系统核实、电话回访、实地走访等方式加强开户用途的真实性核查。

    二、加强凭证审核风险。凭证审核环节的风险包括收入凭证与支付凭证审核两大类，主要是由于对凭证要素审查不严，造成银行与客户之间的纠纷或者使犯罪分子诈骗成功，基于票据法及相关司法解释形成的银行支付风险。凭证审查不严，发生凭证要素不全、账号户名不符、大小写不符、上下联次不符等现象，比如储蓄客户提交的大小写不符的凭证，持票人提交的汇票联和解讫通知联不一致，在发生纠纷或被犯罪分子利用的时候，造成资金损失的风险等。

    三、控制现金业务风险。现金业务风险主要是在现金业务开展中，由于制度执行不力造成内控制约不健全，由此引发尾箱、金库管理、上门收款、大额现金审批、调缴款等环节产生的涉及现金安全的各种内部风险隐患。加强现金风险管理，切实落实各项检查制度。对有章不循、违轨操作的行为不管是否造成损失都要严肃查处，决不能姑息迁就。要充分运用非现场监控手段，通过科学的指标体系进行评估监测，及时发现违规经营、经营不善、风险隐患等问题，从而达到问题早发现、风险早防范、损失早控制的目的。
四、提高综合柜员队伍的素质，适应业务不断更新发展的新要求。开展多层次、多形式、多渠道、短时间、针对性强的岗位培训，达到熟练地掌握各项业务技能。加强岗位轮换，达到既全面提升柜员业务素质又达到岗位风险控制的双重目的。