为进一步强化营业网点重要制度执行力，切实防范各类操作风险和案件隐患，工商银行抚州分行于近期开展对辖区内2012年9月1日至审计日止对营业网点的重要制度执行情况进行“突然性”审计。
1、制定审计方案。由于年初审计项目多，人员少、时间紧、要求高，行领导亲自调配人员，精心安排和组织。制定审计方案，确定审计方法，统一审计内容，要求审计组严格按照审计方案，对营业网点重要制度执行情况等方面进行认真细致地审计，并写出全面、客观、公正的审计报告。
2、确定审计内容。对选定的营业网点负责人和对公（个人）客户经理履职情况、开户环节识别客户情况、单位结算账户管理情况、银企对账管理情况、已打未发银行卡和已制作未发放网上银行客户证书的管理情况进行 “突然性”。
3、把握审计异常。本次审计重点是对营业网点所有制度执行情况和账务变化较大，发生频繁，金额大，数量多，来龙去脉不明的异常变化情况进行审计。重点审计以上异常变化异动情况。
4、掌握审计方法。审计时注重全面审计与深层次审计相结合，加强必要的延伸审计和调查，严格对审计证据和工作底稿把关，推行主审制，确保本次审计的质量。
5、做好审计底稿。要求审计人员在严格按照审计方案检查的同时认真作好工作底稿的记录，审计人员对审计工作底稿负责，审计组长负责审计工作底稿和审计证据的复核，对审计报告负责，内控合规部经理对审计结论与决定负责。层层负责，严格把关，以保证审计结论的准确、客观、公正。
