今年以来，受国际经济形势变化的影响，国内经济走势呈现出诸多不确定性，经济下行的风险在加大，诸多企业面临着经营困难。为有效防控公司法人客户信贷业务风险，工行江西新余分行结合区域经济特点和实际情况，从多个方面做好公司法人信贷客户现场检查工作。
一、检查经营管理，评判企业运转能力。一是重点关注企业经营变化情况；二是密切关注企业股东和高层管理人员是否发生非正常重大股东和人事变动；三是核查企业是否按期办理工商、税务年检手续及企业环评是否合格；四是查看企业的生产经营是否符合国家产业政策，是否存在偷、漏税和拖欠“三费”现象；五是查看企业的财务制度和管理规章制度是否规范、健全。
二、检查财务报表，评判财务报表真伪。一是对资产负债表与利润表、资产负债表与现金流量表之间的钩稽对应关系，进行报表真实性的逻辑验证；二是研读审计报告的结论；三是分析财务指标，通过计算一系列的企业偿债能力指标、盈利能力指标、现金流量指标，进行比率分析；四是解剖分析会计报表中的重点项目或权重较大的项目进行解剖；五是细读附注，了解企业的会计政策历程，发现是否合理合法，如政策变更是否进行了追溯调整或账务处理是否合规。还可以发现或有事项、关联关系及关联交易，这些都可以提供进一步的分析线索。
三、检查资金流向，评判用途的合规性。一是核查贷款资金使用与借款合同约定的贷款用途是否相符，贷款企业资金是否流入不符合贷款规定的投资项目；二是核查贷款企业与关联企业客户是否存在资金频繁倒账情况；三是核查贷款企业在我行资金收入结算量及日均存款余额是否明显下降，在我行存款同业占比与贷款同业占比是否匹配等情况；四是核查企业货款回笼与销售情况否匹配。
四、检查关联交易，评判企业关联风险。一是核查企业是否存在虚假交易，增大销售套取银行贷款，形成过度融资；二是核查企业是否存在通过互保或连环担保而形成“担保圈”的情况；三是核查企业否存在贷款企业的保证人或对外担保企业的生产经营状况恶化，不能按期偿还债务的情形；四是核查企业是否存在主要股东、子公司或其他关联企业发生重大不利变化的情况；五是核查企业是否存在关联企业多，主营业务不突出，经营不稳定，贷款使用监管困难的情况。
五、检查三费支出，评判经营是否正常。一是核查企业水电费支付和工资支付情况，看企业生产运转是否正常；二是核查企业纳税申报情况，看企业生产与销售是否相符；三是核查企业产品出入库单与结算单情况，看企业生产、销售与回笼是否匹配。
六、检查抵质担保，评判贷款保障能力。一是定期核查贷款抵押物是否处于正常状态；二是核查贷款抵押物的抵押价值是否与市场价值相符合；三是对担保单位定期核查，关注贷款担保企业高管是否存在突发死亡、失踪、离职、更换的情况，担保企业高管是否存在涉嫌挪用公款、贪污受贿、携款潜逃等违法乱纪案件，是否存在担保企业资金链断裂，风险突现的情况。
七、检查贷款资信，评判企业信用风险。一是重点关注企业是否存在拖欠银行贷款本息、逃废银行债务和被总行列为风险提示情况；二是核查企业是否存在不能按期偿还债务，被债权人起诉的情况；三是核查企业是否存在被人民银行、银监会或其他金融机构宣布为信用不良企业的情况；四是核查企业是否存在经常签发空头支票的情形，以及银行贷款展期的情况；五是关注企业是否有被新闻媒介暴光。
