一、案例经过
2021年4月-5月期间，网点连续四次因客户韩某账户存在“违反与银行签订协议”的过渡资金行为被定为外部二类风险事件。经拨打客户预留手机号码及核实账户明细，客户韩某账户资金主要来源于某中学，该客户为餐饮公司法人，承包中学食堂，入账资金主要为学校按月支付的食堂营业款，其下游主要为菜场小商贩，为结算方便，其公司账户出具授权书，授权委托其使用个人卡进行日常交易，网点多次提示客户这种利用个人账户过渡企业资金的行为并不合规，但客户并不以为然，反而认为银行作为提供服务的单位，应顺从客户意愿，并以此投诉要挟网点。在多次沟通无果后，网点主动注销客户的网银，并建议客户使用对公账户进行账务结算。
二、案例分析
1、《人民币银行结算账户管理办法》规定：存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用，账户资金支付应具有真实交易背景。本案例中客户利用我行个人账户，经柜面、自助、跨行、网银、手机银行等渠道划转过渡，使资金的来源、用途等发生本质的变化，从而达到规避本公司财务制度、规避银行监管的目的，违反国家反洗钱政策规定。同时借用账户也极易为不法人员利用，为账户诈骗、洗钱、偷税、漏税提供便利条件，增加银行控制外部风险的难度。
2、客户风险意识薄弱，对银行的风险提示不予重视。我网点连续两个月多次通过电话，微信等方式提示客户风险，客户不以为然，甚至以投诉要挟网点。企业法人法律意识淡薄，存在企业资金管理不善、挪用公款等风险，极易造成自身利益的损失。
3、人民币银行结算账户的开立和使用必须遵守国家法律法规，要求规范使用银行结算账户，不得规避监管。若我网点不及时对可疑账户进行管控，极易造成风险外溢，产生声誉影响。
三、案例启示
1、加强业务培训，强化员工的风险防范意识教育。网点员工要加强业务培训，强化客户身份识别和资料审核，对无真实交易背景的大额资金划转等客户异常交易行为，及时监控跟踪，掌握资金动向，从源头把控账户风险。
2、加强现场管理，强化事中控制能力。现场主管要熟悉各种业务处理流程和审核要点，严格按规章制度办理业务，认真履行岗位职责，防堵操作风险漏洞，严格加强资金异动类准风险事件的核查，切实承担事中控制的把关作用。
3、大力做好宣传工作，增强客户的风险防范意识。不定期在网点周边社区开展金融知识普及宣传，维护金融秩序，促进正常规范使用账户，切实加强对客户资金的安全保护。从“了解你的客户”出发，明确告知客户账户使用要求及规定，充分提示客户出租、出借账户给自身和他人带来的危害和风险，警示其此类行为的法律责任，不断提升客户的自我保护意识和能力。
